【社群精選006期】關于這些賬務處理你會嗎?

社群精選問答,每天學一點。

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1. 問:我公司每月有實際支出陳列費,涉及到上百家的小門店,他們無法提供費用發票,我司未能記入費用,如何處理?


答:不考慮稅籌的話,實在無法取得發票也可以根據對方收據據實列支,在做所得稅匯算清繳的時候做納稅調增;考慮稅籌的話,可以讓門店獨立出去,每個門店按照個體戶定期定額征收,你們作為公司與個體戶簽訂協議(著重考慮下股權設計哈)

 

2. 問:請問已收款,當時暫未開票,需以后開票,且收入包括當期及以后幾期,收到款項時,怎么編制會計分錄?


收款未開票是以后期的收入 借:銀行存款 貸:預收賬款

只要不跨年度,收入可以開票的時候確認哈,開票后 借:預收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

 

 

3. 問:公司收到的醫保報銷怎么做會計分錄?

 

答:如果是代收代付的款,直接做其他應付款,如果是先前墊支了費用,先沖減其他應收款

 

 

4.:出口企業辦理出口退稅,報關單上和進貨發票上的貨物名稱差了一個字,這樣的話我們需要對方給我們重開嗎?

 

答:報關單和增值稅發票的品名不一致如何處理? 具體處理辦法如下: 1,改報關單上的品名。 聯系報關行,提交未退稅申明,修改報關單品名,大致需要10個工作日。 2,修改進項發票品名。 聯系供應商,作廢之前的進項票,按報關單品名重新開進項票。 如果是熟手,一般都會在報關單退下來之后才開進項票。

如果報關單上的經營單位是生產型企業,具有生產加工功能,這種一般供應商開具的都是原材料或半成品發票,通過生產加工做成成品銷售報關,此種情況報關品名可以和增值稅發票品名不一致的,也不會影響退稅,是允許的也是客觀存在的。

 

5.:一般納稅人,從事固廢處理,無法取得增值稅專用發票,上游和下游都沒票該怎么辦?

 

答:從事固廢處理有稅收優惠政策的哈,正常向外開發票就行。(特殊地區還有專門的增值稅減免,可以咨詢下當地稅務大廳)至于取得不了進項發票的問題,可以搭橋,成立個獨或者個體戶(具體個數視企業規模而定),取得核定征收政策,由個體戶或個獨向本公司正常開票。


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謝晶晶
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